廊坊市财政局2019年会计评估监督检查工作总结

发布时间:2019年11月06日 点击数: 作者:监督局 来源:监督局

河北省财政厅:
    为切实履行财政部门会计监督职责,全面提升会计信息质量,认真贯彻落实《河北省财政厅关于组织开展2019年会计评估监督检查工作的通知》(冀财监【2019】30号)要求,我市于2019年9月至10月,对全市部分企业、行政事业单位和代理记账机构进行了会计评估监督检查。全市共检查单位总数63户,参与此次检查87人,其中:财政部门投入34人,聘请专业人员53人。
    一、检查组织开展情况
    1、周密安排部署,做好查前准备
    为促进检查工作顺利开展,确保检查取得实效,我局积极采取有效措施,做好查前准备工作。一是制定工作方案。印发了《2019年廊坊市会计评估监督检查工作方案》(廊财监〔2019〕17号),明确规定今年检查的任务分工和工作要求。二是组织查前培训。召开了由各县(市、区)财政局主管财政监督工作的副局长、监督科长和全体检查人员参加的全市财政监督检查工作培训班,结合当前财政部门的监督检查任务,进行了有针对性的业务培训。三是做好工作研讨。组织全市各级财政监督机构负责人和业务骨干召开了检查工作座谈会,就重点检查范围、检查方式、检查技巧等问题进行了认真研究与讨论,确保2019年会计监督检查工作取得明显成效。
    2、认真开展检查,确保工作质量
    在做好前期准备工作的基础上,我局认真组织了全市的会计评估监督检查工作。一是积极宣传,督促单位做好自查工作。我局将《2019年廊坊市会计评估监督检查工作方案》的通知(廊财监〔2019〕17号)印发至各县(市、区)财政局和市直部门,要求全市各级部门、单位,按照方案要求,认真做好自查工作,确保检查的覆盖面。二是采取分级负责制,做好重点行业检查工作。各县(市、区)财政局对部分县级单位及本区域内代理记账机构,组成检查组重点检查。市财政监督稽查局对部分市级单位和随机抽取的6家代理记账机构,进行了重点检查。三是重点关注单位内控制度建设和实施情况,是否严格执行财政预算管理和财务会计制度规定,是否存在资金挪用、虚报预算支出、使用假发票等违法违规行为。工作中,我们严格按照《财政检查工作办法》等相关检查规则的要求,依法开展监督检查,努力提高检查工作的科学化、规范化、精细化水平。
    3、狠抓工作纪律,树立良好形象
    为了规范检查行为,确保依法行政,我们制定了检查人员工作纪律,要求检查组、检查人员要廉洁奉公、严于律已、忠于职守、秉公执法,依法查处各种违反财经纪律行为。对检查出问题的单位,检查组结合发现的问题,耐心、细致的向有关人员讲解财政、财务法规制度,帮助被查单位提高自觉遵守财经法规的意识,促使财务人员提高业务水平,受到被查单位的一致认可和好评。我们的检查人员用实际行动,树立了财政干部的良好形象。
    二、检查中发现的问题
    通过检查发现,各单位的会计信息较为真实地反映了本单位的财务情况,大部分单位制定了财务管理制度、报销流程等相关制度。总体来说,内控制度、财务会计制度执行情况较好,环保、工业等部门专项资金支出较大,应加大监管力度。
    1、部分单位记账凭证装订不规范,装订人未在装订线封签处签章,封皮未见财务主管、经办会计签章。
    2、原始凭证不规范。如:使用普通收据入账;购办公用品、付印刷费等支出无明细;培训费、差旅费等无相关事项说明资料和支出明细;后附原始凭证不齐全等。
    3、大额现金支付。部分单位存在使用大额现金结算问题。
    4、部分单位科目使用不规范。
    5、实物资产管理问题。部分单位存在不重视物资管理的问题,有的单位采购后不登记固定资产账、有的不设置固定资产明细账、不定期盘点实物资产。
    6、合同签订不规范。
    7、未严格履行“三重一大”决策制度。部分单位大额支出未见相关会议纪要。
    三、加强会计监督工作的建议
    1、加强财政管理,积极督促单位整改
    加强对各级行政事业单位的财务管理,针对检查发现的会计基础、财务收支、会计核算中存在的问题,要求被查单位严格按照《会计法》、《预算法》、《会计基础工作规范》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》等有关法规制度及时整改,并建立相应的工作机制,规范会计工作,杜绝此类问题的发生。
    2、履行工作职责,加大会计监督力度
    一是加大检查力度。加大会计评估监督检查的广度和深度,特别是加强对基层单位的检查力度,促进基层单位提高会计工作水平。二是加大宣传力度。通过网络、电视、报纸等多种渠道,宣传各种财税法规和政策制度,增强社会各界对会计监督的关注度,给会计监督工作创造良好的社会氛围。三是建立高水平的监督检查队伍。要组织高水平业务培训,提高检查人员的检查技能;要组织业务交流,丰富检查人员的工作经验;要聘请注册会计师等高水平专业人员参与检查,提高检查队伍的整体实力。
    3、强化队伍建设,提升财务人员素质
    会计人员业务素质不高、责任心不强等问题是单位会计基础和会计核算不规范的主要原因。因此,要采取有效措施,加强对各单位会计人员的管理。一是加强业务培训,做好会计人员的继续教育工作,提高大家的业务水平,特别要加大新的行政事业单位会计制度的培训力度。二是做好职业道德建设,进一步增强会计从业人员的工作责任心和遵纪守法意识。三是加大对违规人员的处理力度,增强会计监督的权威性和威慑力。
    通过检查,财政部门对各被查单位的财务收支及会计信息质量情况有了更加深入的了解,进一步规范了各单位的会计工作,对加强财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量起到了积极促进作用。

廊坊市财政局
2019年10月23日